Является ли ООО налоговым агентом по НДС при заключении договора с исполнителем из Республики Беларусь?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: Мы ООО на ОСНО (заказчик) заключили договор с белорусским контрагентом-нерезидентом РФ (исполнитель) на изготовление по нашему макету информационных стендов. Данные стенды не будут ввезены в РФ, а будут использоваться нами на территории Беларуси в рекламных целях. Являемся ли мы налоговыми агентами по НДС в рамках договора на изготовление этих стендов?

  А размещать эти стенды будут они же, или другой исполнитель?
• Александр Погребс, Добрый день! Нет, не они. Есть другая компания, которая оказывает нам услуги по продвижению продукции. А с этой компанией договор ограничивается изготовлением стендов.
• Цитата: Нет, не они. Есть другая компания, которая оказывает нам услуги по продвижению продукции. А с этой компанией договор ограничивается изготовлением стендов.

  Тогда "изготовление стендов" - это не рекламные услуги и действует уже другой подпункт, по которому реализация определяется по стране изготовителя.
  Читаем первоисточник:
  

  Цитата: IV. Порядок взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг...29. Местом реализации работ, услугпризнается территория государства-члена, если:...5)работы выполняются, услуги оказываютсяналогоплательщиком этого государства-члена, если иное не предусмотрено подпунктами 1 - 4 настоящего пункта....

  А значит, при изготовлении стендов реализация вне территории России и российским НДС не облагается. И налоговым агентом Вы не являетесь.
  
  Но надо иметь в виду, что налоговики могут притворится непонимающими сути ситуации и ухватиться только за слово "рекламный". Так что, будьте готовы отбиваться от незаконных требований.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Спасибо большое! Только обратной ситуации тоже побаиваемся. Если агентский ндс все же заплатить, а потом взять к вычету, то налоговики, если скажут, что это неправильно и налоговым агентом вы не являетесь, выдернут вычет и все.
• Цитата: Только обратной ситуации тоже побаиваемся. Если агентский ндс все же заплатить, а потом взять к вычету, то налоговики, если скажут, что это неправильно и налоговым агентом вы не являетесь, выдернут вычет и все.

  Так и не допускайте эту ситуацию.
  При "правильных" действиях и от налоговиков отбиваться проще. А когда заранее поступаете неправильно, только усугубляете ситуацию.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо, так и поступим.